accountingУчет. Анализ. АудитAccounting. Analysis. Auditing2408-93032619-130XFinancial University under The Government of Russian Federation10.26794/2408-9303-2019-6-4-84-93accounting-275Research ArticleФОРУМ МОЛОДЫХYOUTH FORUMИспользование информации о вовлечении заемщика банка в проведение операций по легализации отмывания незаконно полученных доходов при управлении кредитным рискомApplying the Information about the Involvement of a Bank Borrower in Money Laundering when Managing Credit Riskhttps://orcid.org/0000-0002-0384-2540МаксутоваА. А.MaksutovaA. A.

Алена Андреевна Максутова — аспирант Департамента учета, анализа и аудита, Финансовый университет, ведущий экономист Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

Москва.

Alena A. Maksutova — Phd student of the Department of Accounting, Analysis and Audit Financial University, Leading Economist of the Financial Monitoring and Currency Control Department, Bank of Russia.

Moscow.

maksutovaaa@yandex.ruФинансовый университетРоссияFinancial UniversityRussian Federation201906092019648493Copyright © Максутова А.А., 20192019Максутова А.А.Maksutova A.A.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://accounting.fa.ru/jour/article/view/275

Рассмотрена проблема отсутствия должного внимания к использованию риска отмывания незаконно полученных доходов при оценке кредитного риска заемщика. Представлен анализ использования процедур по противодействию легализации незаконных доходов при управлении кредитным риском в банке. Обосновано использование результатов оценки риска отмывания незаконно полученных доходов при оценке кредитоспособности заемщика. Выдвинута гипотеза о влиянии коэффициента оборачиваемости запасов торгового предприятия на проведение клиентом сомнительных операций. Обосновано использование коэффициента оборачиваемости запасов в качестве признака вовлечения организации в проведение операций по легализации незаконно полученных доходов при анализе кредитоспособности заемщика — организации оптовой торговли. Повышение качества оценки кредитоспособности заемщика является важным направлением обеспечения стабильности банковского сектора и экономики в целом. Предложения, представленные в статье, имеют практическую направленность и требуют дальнейшего развития.

The article deals with the problem of lack of due attention to the risk of laundering illegal income when assessing the borrower’s credit risk and provides the analysis of the use of procedures in the management of credit risk by banks in order to counter the legalization of illegal income. The author substantiates the use of the results of assessing the money laundering risk in the assessment of the borrower’s creditworthiness. A hypothesis about the influence of the turnover ratio of the stocks of a commercial enterprise on making doubtful and suspicious operations by the client is generated. The author proves that the inventory turnover ratio can be used as a sign of the organization’s involvement in the laundering of illegal revenues when analyzing the borrower’s creditworthiness if the borrower is engaged in wholesale business. Improving the quality of the borrower’s creditworthiness is an important direction in ensuring the stability of the banking sector and the economy as a whole. The proposals presented in the article are practically oriented and require further development.

кредитоспособность заемщикариск отмывания незаконно полученных доходовкоэффициент оборачиваемости запасовпросроченная задолженностькредитный рископтовая торговлявнутренний контроль в целях ПОД/ФТcreditworthiness of the borrowerthe risk of laundering illegal incomeinventory turnover ratiooverdue debtcredit riskwholesaleAML/CFT internal controlReferencesЮшкова С. Д. Анализ организации контроля за кредитным процессом. Экономический анализ: теория и практика. 2015;408(9):23–32.Yushkova S. D. Analysis of the organization of control over the credit process. Ekonomicheskii analiz: teoriya i praktika = Economic analysis: theory and practice. 2015;408(9):23–32. (In Russ.).Половинкина О. М. Методика оценки финансового положения крупных корпоративных заемщиков. Банковское кредитование. 2014;(4):21–28.Polovinkina O. M. Methods of assessing the financial position of large corporate borrowers. Bankovskoe kreditovanie = Bank lending. 2014;(4):21–28. (In Russ.).Шмачкова М. А. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщика. Экономика: теория и практика. 2015;(38):6–83.Shmachkova M. A. Methodical approaches to assessing the creditworthiness of a borrower. Ekonomika: teoriya i praktika = Economics: Theory and Practice. 2015;38(2):76–83. (In Russ.).Прошунин М. М., Татчук М. М. Некоторые процедуры финансового мониторинга в рамках банковского обслуживания. Банковское право. 2014;(5):24–33.Proshunin M. M., Tatchuk M. M. Some financial monitoring procedures within the framework of banking services. Bankovskoe pravo = Banking law. 2014;(5):24–33. (In Russ.).Петросян О. Ш. Финансовый контроль как один из факторов обеспечения финансовой безопасности. Юридический мир. 2010;10(166):17–22.Petrosyan O. Sh. Financial control as one of the factors ensuring financial security. Yuridicheskii mir = Legal world. 2010;10(166):17–22. (In Russ.).Карлаш И. В., Козырева Е. Б. Применение процедур ПОД/ФТ в управлении кредитным риском банка. Деньги и кредит. 2011;(6):34–38.Karlash I. V., Kozyreva E. B. Application of AML / CFT procedures in managing a bank’s credit risk. Den’gi i kredit = Money and credit. 2011;(6):34–38. (In Russ.).Родина С. Е. Механизмы оптимизации и совершенствования эффективности управления оборотным капиталом торгового предприятия. Экономика и предпринимательство. 2017;89(12–1):1119–1126.Rodina S. E. Mechanisms to optimize and improve the efficiency of managing a commercial enterprise working capital. Ekonomika i predprinimatel’stvo = Economy and entrepreneurship. 2017;89(12–1):1119–1126. (In Russ.).Вологодская А. Ф., Багинская Д. В., Голова Е. Е. Управление оборотным капиталом предприятия. Вектор экономики. 2018;5(23):105–117.Vologodskaya A. F., Baginskaya D. V., Golova E. E. Management of the working capital of the enterprise. Vektor ekonomiki = Economy vector. 2018;5(23):105–117. (In Russ.).Кириллина О. В., Романов А. П. Системные аспекты управления собственным оборотным капиталом. Актуальные инновационные исследования: наука и практика. 2008;(1):25–32.Kirillina O. V., Romanov A. P. System aspects of managing own working capital. Aktual’nye innovatsionnye issledovaniya: nauka i praktika = Actual innovative research: science and practice. 2008;(1):25–32 (In Russ.).Степаненко А. О. Эффективное управление оборотным капиталом как фактор устойчивого развития предприятия. Экономика и бизнес: теория и практика. 2018;(5–2):95–97.Stepanenko A. O. Effective management of working capital as a factor in the sustainable development of an enterprise. Ekonomika i biznes: teoriya i praktika = Economics and business: theory and practice. 2018;(5–2):95–97. (In Russ.).Лебедева А. Д., Сальникова А. О. Оценка и пути повышения экономической эффективности использования оборотного капитала. Актуальные вопросы экономических наук. 2014;(41–2):110–121.Lebedeva A. D., Salnikova A. O. Assessment and ways to improve the economic efficiency of the use of working capital. Aktual’nye voprosy ekonomicheskikh nauk = Current issues of economic sciences. 2014;(41–2):110–121. (In Russ.).Глебов С. П., Назарова В. В. Взаимосвязь управления оборотным капиталом и результативности деятельности компании. Финансы: теория и практика. 2018;22(4):114–129.Glebov S. P., Nazarova V. V. The relationship between working capital management and performance of the company. Finansy: teoriya i praktika = Finance: theory and practice. 2018;22(4):114–129. (In Russ.).Chen C., Kieschnick R. Bank credit and corporate working capital management. Journal of Corporate Finance. 2018;(48):579–596.Chen C., Kieschnick R. Bank credit and corporate working capital management. Journal of Corporate Finance. 2018;(48):579–596.

The authors declare that there are no conflicts of interest present.